柳城縣2018年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
柳城縣2018年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
--2018年12月24日在柳城縣十七屆人大常委會第二十一次會議上
柳城縣財(cái)政局局長? 全智穎
主任、各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣第十七屆人大常委會報(bào)告2018年全縣財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請予審議。
一、1—11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行基本情況
今年以來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，順應(yīng)新時期財(cái)政工作發(fā)展形勢，按照中央、自治區(qū)及柳州市的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，改革創(chuàng)新，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策并加力增效，確保實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級和培育發(fā)展新動力的重要作用；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量資金，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障基本民生支出，從嚴(yán)控制一般性支出；加強(qiáng)財(cái)政資金引導(dǎo)和帶動社會資本投入，增加基本公共服務(wù)供給；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)柳城經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）公共財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行及平衡情況
1、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況：1至11月，全縣完成財(cái)政收入79,283萬元，完成年初預(yù)算87,200萬元的90.92％，比上年同期增加11,689萬元，增長17.29％。其中：公共財(cái)政預(yù)算收入55,718萬元，完成年初預(yù)算46,310萬元的120.32％，比去年同期增加10,175萬元，增長22.34％；上劃中央增值稅、消費(fèi)稅11,941萬元，完成年初預(yù)算15,000萬元的79.61％，比上年同期增加965萬元，增長8.79％。上劃中央所得稅5,819萬元，完成年初預(yù)算15,060萬元的38.64％，比上年同期增加0萬元；上劃自治區(qū)五稅5,805萬元，完成年初預(yù)算10,830萬元的53.60％，比上年同期增加549萬元，增長10.45％。
各部門完成情況：1至11月，稅務(wù)系統(tǒng)完成62,212萬元，完成年初預(yù)算73,200萬元的84.99%，比上年同期增長19.44%；財(cái)政系統(tǒng)完成17,071萬元，完成年初預(yù)算14,000萬元的121.94%，比上年同期增長10.08%。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月，政府性基金本級收入完成25,700萬元，完成年初預(yù)算11,459萬元的224.28％，比上年同期增加21,324萬元，增長487.29%。1-11月，政府性基金本級支出完成19,684萬元，完成年初預(yù)算26,697萬元的73.73％，比上年同期增加6,856萬元，增長53.45%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入72萬元，完成年初預(yù)算900萬元的8%，比上年同期減少121萬元，下降62.69%。1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出777萬元，完成年初預(yù)算1,069萬元的72.68%，比上年同期增加61萬元，增長8.52%。
（四）社保基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月，社保基金本級收入完成27,498萬元，完成年初預(yù)算31,423萬元的87.51％；上級專項(xiàng)補(bǔ)助0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)11,704萬元，基金總收入為39,202萬元。社?；鹬С?5,753萬元,完成年初預(yù)算29,457萬元的87.43％。收支相抵，結(jié)余13,449萬元。
二、財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整意見（草案）
今年以來，我縣嚴(yán)格執(zhí)行縣第十七屆人民代表大會第三次會議通過的各項(xiàng)預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過程中,由于受國家出臺新政策及一些增支減收因素的影響，縣人民政府立足縣情，全面分析，認(rèn)真測算，編制了柳城縣2018年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。
（一）公共財(cái)政收支調(diào)整意見
1、公共財(cái)政收入調(diào)整意見
根據(jù)今年1至11月財(cái)政預(yù)算收入完成情況及對后續(xù)收入的預(yù)測，2018年全縣公共財(cái)政收入預(yù)算建議數(shù)為87,200萬元。其中：
稅務(wù)系統(tǒng)由年初預(yù)算73,200萬元調(diào)整為69,700萬元，調(diào)減3,500萬元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成增長7.31%；
財(cái)政系統(tǒng)由年初預(yù)算14,000萬元調(diào)整為17,500萬元，調(diào)增3,500萬元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成下降2.90%。
2、公共財(cái)政總收入調(diào)整意見
根據(jù)當(dāng)前我縣財(cái)政收支情況，擬將2018年公共財(cái)政總收入由年初的135,626萬元調(diào)增到274,797萬元（見附表一），具體為：
（1）公共財(cái)政預(yù)算收入由年初46,310萬元調(diào)整為60,076萬元，調(diào)增13,766萬元。
（2）增值稅稅收返還收入由年初4,870萬元調(diào)整為5,678萬元，調(diào)增808萬元。
（3）消費(fèi)稅基數(shù)返還收入調(diào)增36萬元。
（4）體制補(bǔ)助收入調(diào)增955萬元。
（5）縣級基本財(cái)力保障獎補(bǔ)資金收入由年初3,369萬元調(diào)整為5,466萬元，調(diào)增2,097萬元。
（6）結(jié)算補(bǔ)助收入由年初28萬元調(diào)整為9,137萬元，調(diào)增9,109萬元。
（7）定向一般轉(zhuǎn)移支付由年初20,813萬元調(diào)整為34,821萬元，調(diào)增14,008萬元。
（8）固定數(shù)額補(bǔ)助收入由年初9,821萬元調(diào)整為16,211萬元，調(diào)增6,390萬元。
（9）革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入由年初486萬元調(diào)整為635萬元，調(diào)增149萬元。
（10）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入由年初2,472萬元調(diào)整為2,938萬元，調(diào)增466萬元。
（11）貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增4,329萬元。
（12）其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增3,084萬元。
（13）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由年初7,868萬元調(diào)整為66,152萬元，調(diào)增58,284萬元。
（14）調(diào)入政府性基金調(diào)增2,291萬元。
（15）地方債券由年初1,000萬元調(diào)整為15,980萬元，調(diào)增14,980萬元。
（16）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增8,308萬元。
（17）上年專項(xiàng)結(jié)余由年初5,800萬元調(diào)整為5,911萬元，調(diào)增111萬元。
3、公共財(cái)政支出調(diào)整
按收支平衡原則,我縣公共財(cái)政總支出預(yù)算由年初的135,626萬元調(diào)整為274,797萬元，調(diào)增139,171萬元，將對應(yīng)安排各類支出（詳見附表二）。
(二)政府性基金預(yù)算收支調(diào)整意見
將年初基金預(yù)算收入11,459萬元調(diào)整為53,381萬元(含上年結(jié)轉(zhuǎn)5,621萬元及上級追加3,622萬元)。將年初基金預(yù)算支出安排11,459萬元調(diào)整為53,381萬元（詳見附表三）。
(三)國有資本經(jīng)營收支調(diào)整意見
根據(jù)1-11月國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況，國有資本經(jīng)營預(yù)算暫不作調(diào)整。
（四）社保基金預(yù)算收支調(diào)整意見
根據(jù)1-11月社?；鹗罩?zhí)行情況，社?；痤A(yù)算暫不作調(diào)整。
三、重大事項(xiàng)報(bào)告
（一）盤活財(cái)政存量資金及使用情況
根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號）和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2015〕29號）精神，我縣清理并收回2015年度及以前年度存量資金7,151萬元。按照“穩(wěn)增長，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，除部分安排用于原項(xiàng)目支出，其余全部安排用于政策性增資及扶貧、社保等民生支出。
（二）2018年地方政府債券使用情況
2018年，上級下達(dá)我縣政府一般債券15,980萬元，其中：新增債券14,200萬元，政府置換債券1,780萬元；下達(dá)我縣政府專項(xiàng)債券11,362萬元。
政府一般債券主要安排情況：一般公共服務(wù)支出783萬元，公共安全支出1,141萬元，教育支出518萬元，文化體育與傳媒支出100萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出700萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,621萬元，農(nóng)林水支出3,003萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出167萬元，住房保障支出167萬元，政府一般債務(wù)還本支出1,780萬元。
政府專項(xiàng)債券主要用于：城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,000萬元，政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1,362萬元。
（三）政策性增資等剛性支出兌現(xiàn)情況
在稅收收入增速放緩、地方可用財(cái)力吃緊的情況下，保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等剛性支出卻不斷加大。今年1-11月，我縣兌現(xiàn)新增政策性增資等剛性支出共計(jì)23,109萬元：一是2017年度績效獎金、事業(yè)單位一次獎勵性績效工資、村干、村民小組長績效獎支出12,236萬元；二是發(fā)放離退休人員生活補(bǔ)助2,545萬元，三是增人增資4,450萬元；四是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)養(yǎng)老金發(fā)放缺口3,878萬元。
（四）需要說明的問題
目前，2018年各項(xiàng)財(cái)政結(jié)算、決算尚處于預(yù)算執(zhí)行階段，稅收返還、各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、上級專項(xiàng)補(bǔ)助等上級補(bǔ)助資金及財(cái)政收入還處于執(zhí)行變動中，財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)未能最終確定，收支預(yù)算數(shù)還會有所變動，年終決算數(shù)待財(cái)政收支最終實(shí)現(xiàn)后,再向縣人大常委會報(bào)告。
四、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問題
2018年，雖然財(cái)政收支工作取得一定成效，但受總體經(jīng)濟(jì)下行、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷等多種因素影響，我縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中仍然面臨許多困難和問題，主要表現(xiàn)在：
（一）稅收收入增長乏力，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)。我縣經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，工業(yè)化水平不高，規(guī)模企業(yè)數(shù)量較少，稅源基礎(chǔ)不厚實(shí)，稅收收入中契稅、耕地占用稅等一次性稅源占比較高，稅源基礎(chǔ)不穩(wěn)定，財(cái)政收入持續(xù)增長缺乏有力支撐。
（二）收支矛盾突出，財(cái)政保障水平偏低。本級可支配財(cái)力有限，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對財(cái)政資金的需求又不斷加大，財(cái)政收支矛盾十分突出，1-11月已辦理追加支出財(cái)力缺口26,812萬元，嚴(yán)重制約了縣級財(cái)力保障水平，雖然基本保證了工資發(fā)放、民生政策和社會穩(wěn)定等支出需要，但與全市及周邊一些縣區(qū)相比，財(cái)政保障水平明顯偏低。
（三）項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢，影響財(cái)政資金使用效率。一些主管部門和預(yù)算單位“重預(yù)算、輕執(zhí)行”的工作理念仍未轉(zhuǎn)變，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度重視不夠，以及受專項(xiàng)資金下達(dá)時間滯后、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度延誤等因素影響，項(xiàng)目支出存在進(jìn)度緩慢和支出不均衡現(xiàn)象，嚴(yán)重制約了財(cái)政資金使用效率的提高。
五、實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)采取的措施
為確保完成今年的財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，我們將全面貫徹落實(shí)縣委重大決策部署，迎接挑戰(zhàn)，攻堅(jiān)克難，堅(jiān)持財(cái)政發(fā)展新理念，深入推進(jìn)財(cái)政管理體制改革，有效發(fā)揮財(cái)政職能作用，重點(diǎn)做好以下幾個方面工作：
（一）積極組織財(cái)政收入，狠抓財(cái)源建設(shè)。一是強(qiáng)化稅收征管，建立綜合治稅的聯(lián)動機(jī)制，搭建信息平臺，有效整合利用各類信息對重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅源進(jìn)行監(jiān)控，堵塞稅收流失漏洞；二是努力培植重點(diǎn)稅源和新興優(yōu)質(zhì)稅源，支持特色支柱稅源發(fā)展壯大，通過加大對我縣工業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、新興特色產(chǎn)業(yè)的支持力度，不斷壯大支柱和基礎(chǔ)財(cái)源,為培育稅源、擴(kuò)大稅基、增加財(cái)政收入奠定基礎(chǔ)；三是落實(shí)國家降稅清費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，緩解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營壓力，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力，促進(jìn)財(cái)政收入平穩(wěn)、持續(xù)、健康發(fā)展。
（二）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格財(cái)政支出管理。一是嚴(yán)格預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持先有預(yù)算、后有支出、無預(yù)算不支出的原則，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)；二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，按照“有保有壓”的原則，優(yōu)先確保人員工資、機(jī)關(guān)正常運(yùn)作和教育、醫(yī)療、社會保障重等點(diǎn)支出需要，壓縮一般性支出，集中財(cái)力改善民生、保法定支出、保經(jīng)濟(jì)增長；三是加快重點(diǎn)項(xiàng)目支出進(jìn)度，對脫貧攻堅(jiān)、民生保障、重大項(xiàng)目建設(shè)等重點(diǎn)支出事項(xiàng)，抓主抓重、主動協(xié)調(diào)，督促項(xiàng)目主管部門單位落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，切實(shí)加快項(xiàng)目組織實(shí)施，加大支出力度；四是加大預(yù)算執(zhí)行考核力度，將預(yù)算執(zhí)行與部門預(yù)算、績效考評相掛鉤，提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和有效性。
（三）加強(qiáng)存量資金和地方債務(wù)管理，提高財(cái)政資金使用效率。
一是進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金，結(jié)余資金以及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金要按規(guī)定全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，加快安排使用收回的存量資金，加大預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌力度，提高財(cái)政資金使用效益；二是強(qiáng)化地方政府性債務(wù)管理，繼續(xù)做好地方債務(wù)置換和政府債券還本付息工作；三是加強(qiáng)財(cái)政借墊款管理，加快清理回收財(cái)政借墊款，控制新增財(cái)政對外借款，規(guī)范財(cái)政對外借款審批程序，建立財(cái)政對外借款回收保證和責(zé)任追究機(jī)制，不斷清理消化財(cái)政暫付款項(xiàng)。
主任、各位副主任、各位委員，2018年的財(cái)政收支形勢異常嚴(yán)峻，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督，按“穩(wěn)中求進(jìn)，有效增長”的工作方針，積極加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，優(yōu)化財(cái)政支出，確保財(cái)政收支平衡，推動全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
以上報(bào)告，請予審議。
附件：2018年預(yù)算調(diào)整表.xls