柳城縣2017年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報告

--2017年12月28日在柳城縣十七屆人大常委會第十二次會議上

柳城縣財政局局長??全智穎

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣第十七屆人大常委會報告2017年全縣財政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請予審議。

一、1—11月財政預(yù)算執(zhí)行基本情況

今年以來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，我縣財政工作緊緊圍繞年初收支目標(biāo)，科學(xué)謀劃，精心組織，狠抓財政收入；整合財力，統(tǒng)籌兼顧，確保重點支出，全縣財政經(jīng)濟(jì)運行總體平穩(wěn)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了財力保障。

（一）公共財政收支預(yù)算執(zhí)行情況

????1、財政收入預(yù)算執(zhí)行情況：1至11月，全縣完成財政收入67,594萬元，完成年初預(yù)算81,500萬元的82.94％，比上年同期增加16,961萬元，增長33.5％。其中：公共財政預(yù)算收入45,543萬元，完成年初預(yù)算43,120萬元的105.62％，比去年同期增加12,558萬元，增長38.07％；上劃中央增值稅、消費稅10,880萬元，完成年初預(yù)算14,000萬元的77.71％，比上年同期增加1,325萬元，增長13.87％。上劃中央所得稅5,819萬元，完成年初預(yù)算14,040萬元的41.45％，比上年同期增長2,610萬元，增長81.33％；上劃自治區(qū)四稅5,256萬元，完成年初預(yù)算10,340萬元的50.83％，比上年同期增加385萬元，增長7.9％。

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各部門完成情況：1至11月，國稅系統(tǒng)完成25,781萬元，完成年初預(yù)算30,500萬元的84.53%，比上年同期增加31.46%；地稅系統(tǒng)完成26,305萬元，完成年初預(yù)算38,200萬元的68.86%，比上年同期增長35.85%；財政系統(tǒng)完成15,508萬元，完成年初預(yù)算12,800萬元的121.16%，比上年同期增長33.02%。

2、公共財政支出預(yù)算執(zhí)行情況：1-11月，公共財政預(yù)算支出完成211,191萬元，比上年同期增支31,965萬元，增長18.50%。

????（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

????1-11月，政府性基金本級收入4,377萬元，上級專項補助3,004萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4,100萬元，政府性基金總收入為11,481萬元，完成年初預(yù)算34,167萬元的33.6％。政府性基金支出12,828萬元，完成年初預(yù)算34,167萬元37.54%。

????（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況

????1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入193萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)52萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入245萬元，完成年初預(yù)算952萬元的25.74%。1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出716萬元，完成年初預(yù)算746萬元的95.98%。

????（四）社?；痤A(yù)算收支執(zhí)行情況

???1-11月，社?；鸨炯壥杖胪瓿?6,255萬元，上級專項補助6,088萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8,469萬元，社?；鹂偸杖霝?2,343萬元，完成年初預(yù)算37,410萬元的59.72%。社?；鹬С?2,763萬元,完成年初預(yù)算27,518萬元的?82.72％。

二、財政收支預(yù)算調(diào)整意見（草案）

今年以來，我縣嚴(yán)格執(zhí)行縣第十七屆人民代表大會第二次會議通過的各項預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過程中,由于受國家出臺新政策及一些增支減收因素的影響，縣人民政府立足縣情，全面分析，認(rèn)真測算，編制了柳城縣2017年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。

（一）公共財政收支調(diào)整意見

1、公共財政收入調(diào)整意見

根據(jù)今年1至11月財政預(yù)算收入完成情況及對后續(xù)收入的預(yù)測，擬將2017年全縣公共財政收入由年初的81,500萬元調(diào)整為82,700萬元（調(diào)整增加金融企業(yè)增值稅1,200萬元），調(diào)整后比上年實際完成78,184增長5.78%。其中：

國稅系統(tǒng)由年初預(yù)算30,500萬元調(diào)整為30,000萬元，調(diào)減500萬元，調(diào)整后比上年實際完成30,790萬元下降2.57%；

地稅系統(tǒng)由年初預(yù)算38,200萬元調(diào)整為36,200萬元，調(diào)減2,000萬元，調(diào)整后比上年實際完成28,928萬元增長25.14%；

財政系統(tǒng)由年初預(yù)算12,800萬元調(diào)整為16,500萬元，調(diào)整后與上年實際完成18,466萬元下降10.65%。

2、公共財政總收入調(diào)整意見

根據(jù)當(dāng)前我縣財政收支情況，擬將2017年公共財政總收入由年初的121,920萬元調(diào)增到262,500萬元（見附表一），具體為：

????（1）公共財政預(yù)算收入由年初43,120萬元調(diào)整為54,778萬元，調(diào)增11,658萬元。

????（2）均衡性轉(zhuǎn)移支付收入由年初22,535萬元調(diào)整為29,644萬元，調(diào)增7,109萬元。

????（3）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入由年初2,417萬元調(diào)整為2,789萬元，調(diào)增372萬元。

????（4）縣級基本財力保障獎補資金收入由年初3,369萬元調(diào)整為5,979萬元，調(diào)增2,610萬元。

????（5）結(jié)算補助調(diào)增123萬元。

（6）成品油價格和稅收改革調(diào)增456萬元。

（7）定向一般轉(zhuǎn)移支付由年初11,771萬元調(diào)整為40,188萬元，調(diào)增28,417萬元。

（8）其他一般性轉(zhuǎn)移支付調(diào)增708萬元。

（9）專項轉(zhuǎn)移支付由年初11,428萬元調(diào)整為48,649萬元，調(diào)增37,221萬元。

（10）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增9,652萬元。

（11）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增24,000萬元。

（12）調(diào)入政府性基金調(diào)增18,129萬元。

（13）上年專項結(jié)余由年初6,500萬元調(diào)整為6,625萬元，調(diào)增125萬元。

3、公共財政支出調(diào)整

按收支平衡原則,我縣公共財政總支出預(yù)算由年初的121,920萬元調(diào)整為262,500萬元，調(diào)增140,580萬元，將對應(yīng)安排各類支出（詳見附表二）。

(二)?政府性基金預(yù)算收支調(diào)整意見

將年初基金預(yù)算收入34,167萬元調(diào)整15,297萬元(含上年結(jié)轉(zhuǎn)4,100萬元、上級補助3,004萬元及地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入816萬元)。將年初基金預(yù)算支出安排34,167萬元調(diào)整為15,297萬元（詳見附表三）。

(三)?國有資本經(jīng)營收支調(diào)整意見

根據(jù)1-11月國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況，國有資本經(jīng)營預(yù)算暫不作調(diào)整。

（四）社保基金預(yù)算收支調(diào)整意見

根據(jù)1-11月社?；鹗罩?zhí)行情況，社?；痤A(yù)算暫不作調(diào)整。

三、重大事項報告

（一）盤活財政存量資金及使用情況

????根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）和自治區(qū)財政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財政存量資金工作有關(guān)事項的通知》（桂財預(yù)〔2015〕29號）精神，我縣清理并收回2014年度及以前年度存量資金9,772萬元。按照“穩(wěn)增長，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，除部分安排用于原項目支出，其余全部安排用于社保、教育、衛(wèi)生、扶貧等民主類支出,其中安排用于扶貧支出1,863萬元。

（二）2017年地方政府債券使用情況

????2017年，上級下達(dá)我縣政府一般債券24,000萬元，其中：新增債券23,000萬元，政府置換債券1,000萬元；下達(dá)我縣政府專項置換債券816萬元。

????政府一般債券主要安排情況：一般公共服務(wù)支出13,62萬元，公共安全支出1,733萬元，教育支出2,619萬元，文化體育與傳媒支出192萬元；社會保障和就業(yè)支出40萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,539萬元，農(nóng)林水支出5,011萬元， 國土海洋氣象等支出1,217萬元，住房保障支出288萬元，債務(wù)付息支出1,000萬元。

????政府專項置換債券主要用于置換政府債務(wù)還本支出816萬元。

（三）壓減一般性支出

為了貫徹落實中央關(guān)于厲行節(jié)約反對浪費規(guī)定以及國務(wù)院和自治區(qū)十二屆人民政府第五次廉政工作會議精神，根據(jù)自治區(qū)財政廳《關(guān)于壓減2017年部門預(yù)算一般性支出有關(guān)事項的通知》（桂財預(yù)〔2017〕90號）文件精神，對全縣2017年部門預(yù)算一般性支出項目金額的5%比例進(jìn)行壓減，壓減各單位一般性支出共計130.83萬元，其中：辦公費53.95萬元，印刷費11.44萬元，水費0.45萬元，電費1.08萬元，郵電費0.85萬元，差旅費7.82萬元，維修（護(hù)）費10.33萬元，會議費17.14萬元，培訓(xùn)費13.96萬元，勞務(wù)費12.3萬元，其他交通費1.51萬元。同時，通過調(diào)整預(yù)算方式，安排用于原單位增人增資、事業(yè)發(fā)展、縣委縣政府確定新增的非一般性項目支出共計119.31萬元，由縣財政收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用11.52萬元。

（四）土地出讓金收支情況

1-11月，土地出讓金本級收入3,173萬元，目前已辦理追加安排支出10,226萬元。為確保土地出讓金收支平衡，年底將按實際支出超支部分調(diào)作暫付處理。

（五）政策性增資等剛性支出兌現(xiàn)情況

在稅收收入增速放緩、地方可用財力吃緊的情況下，保民生、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等剛性支出卻不斷加大。今年1-11月，我縣兌現(xiàn)新增政策性增資等剛性支出共計14,756?萬元：一是2016年度績效獎金、事業(yè)單位一次性獎勵績效工資、村干、村民小組長績效獎支出11,313萬元；二是發(fā)放離退休人員生活補助2,532萬元，三是增人增資911萬元。

（六）需要說明的問題

目前，2017年各項財政結(jié)算、決算尚處于預(yù)算執(zhí)行階段，稅收返還、各項轉(zhuǎn)移支付補助、上級專項補助等上級補助資金及財政收入還處于執(zhí)行變動中，財政結(jié)算事項未能最終確定，收支預(yù)算數(shù)還會有所變動，年終決算數(shù)待財政收支最終實現(xiàn)后,再向縣人大常委會報告。

四、財政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問題

2017年，受總體經(jīng)濟(jì)下行、土地市場需求萎縮等多種因素的影響，我縣財政收入增長空間不大，而工資性支出、社會保障等方面的剛性支出增長較快，財政收支矛盾較為突出。全縣財政預(yù)算執(zhí)行中面臨許多困難和問題，主要表現(xiàn)在：

（一）財源結(jié)構(gòu)單一，財政增長異常艱難。我縣經(jīng)濟(jì)總量不大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化正在實施，二、三產(chǎn)業(yè)對財政收入的支撐作用不強，城鎮(zhèn)和工業(yè)對經(jīng)濟(jì)的輻射帶動偏弱，對財政收入貢獻(xiàn)水平偏低，全縣稅源結(jié)構(gòu)性矛盾十分突出，契稅、耕地占用稅等一次性稅源占財政收入比重加大。

（二）財政收支矛盾突出，預(yù)算執(zhí)行難度加大。

????雖然公共財政總收入規(guī)模不斷加大，但地方財政自我保障能力較差，對上級依賴性較強，預(yù)算執(zhí)行難度加大。本級可支配財力有限，政策性增資等剛性支出不斷加大，財政收支矛盾比較突出。

（三）非稅收入占比過高，財政收入質(zhì)量有待加強。1-11月，非稅收入完成16,188萬元，非稅收入占公共財政預(yù)算收入45,543萬元的比重達(dá)35.54%。

（四）歷年暫付資金難以消化。

根據(jù)區(qū)財廳《關(guān)于進(jìn)一步加強國庫資金和財政專戶資金管理工作的通知》桂財庫[2014]61號文件要求：已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款要按照“2015年比上年壓縮30%以上；2016年、2017年比上年各壓縮20%”，原則上應(yīng)于2017年年底全面清理完畢。今年1-11月，我縣消化暫付資金32,717萬元，新增暫付資金16,836萬元，至11月底，財政暫付資金余額37,361萬元，由于財力有限，年末財政暫付資金將進(jìn)一步加大。

五、實現(xiàn)工作目標(biāo)采取的措施

面臨嚴(yán)峻的財政形勢，為全面完成今年的財政工作任務(wù)，我們將迎難而上，全力以赴，緊緊圍繞縣委重大決策部署，著力抓好以下三方面工作：

（一）狠抓稅收征管，努力完成財政收入任務(wù)。財稅部門切實加強稅收分析，及時掌握經(jīng)濟(jì)運行趨勢和收入變動因素，抓好主體稅源及零散性稅收征管，做到應(yīng)收盡收，努力完成全年財政收入任務(wù)。

（二）加快支出進(jìn)度，努力實現(xiàn)項目支出目標(biāo)。進(jìn)一步加快支出進(jìn)度，按上級文件要求，確保完成今年一般公共預(yù)算支出95%以上,八項支出100%的目標(biāo)任務(wù)。

（三）樹立大局觀念，全力確保財政收支平衡。當(dāng)前財政收支矛盾異常突出，財政收入與部門支出需求相差甚遠(yuǎn)，2017年可支配財力除了安排“保工資、保運轉(zhuǎn)”支出外，用于安排項目資金所剩無幾，許多剛性支出尚無財力安排，我縣財政只能維持低水平運轉(zhuǎn)，基本上處于“吃飯財政”的尷尬狀態(tài)。為此，各部門要充分認(rèn)識和理解我縣的財政困難，共同樹立公共財政的大局觀念，確保全年財政收支平衡。

?主任、各位副主任、各位委員，2017年的財政工作任務(wù)十分艱巨，收支矛盾非常突出。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，進(jìn)一步貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持科學(xué)生財，合理聚財，統(tǒng)籌用財，規(guī)范理財，確保財政目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成。

2017年預(yù)算調(diào)整表.xls