2025年7月31日在縣第十八屆人大常委會第三十次會議上

柳城縣財政局局長 ??黃彥科

縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：

根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會報告2024年柳城縣財政決算，請審查。

2024年是中華人民共和國成立75周年，也是實施“十四五”規(guī)劃的關鍵一年。一年來，面對外部壓力加大、內(nèi)部困難增多的復雜嚴峻形勢，在縣委的堅強有力領導下，縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅決落實中央和自治區(qū)、柳州市決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，嚴格執(zhí)行縣人大預算決議，全面落實適度加力、提質(zhì)增效的積極財政政策，不斷提升財政治理效能，扎實保障和改善民生，堅決防范化解財政風險，凝心聚力抓落實，攻堅克難促發(fā)展，全縣經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)中向好、穩(wěn)中有進，社會發(fā)展和諧穩(wěn)定，綜合實力邁上新臺階。

一、一般公共預算收支決算情況

（一）一般公共預算收入決算情況

2024年一般公共預算收入53,420萬元，完成調(diào)整預算的97.13%，同比下降14.1%。其中，稅收收入完成38,453萬元，為調(diào)整預算的89.43%，同比增長7.3%；非稅收入完成14,967萬元，為調(diào)整預算的124.73%，同比下降43.2%，非稅收入占一般公共預算收入的比重為28.02%。

（二）一般公共預算支出決算情況

2024年一般公共預算支出258,134萬元，為調(diào)整預算的84.91%，同比下降8.6%。其中，主要支出項目：

一般公共服務支出28,689萬元，為調(diào)整預算的106.11%，同比下降18.2%；

國防支出306萬元，為調(diào)整預算的118.15%，同比增長41.7%；

公共安全支出10,013萬元，為調(diào)整預算的87.05%，同比下降22.8%；

教育支出44,310萬元，為調(diào)整預算的89.82%，同比下降3.4%；

科學技術支出2,628萬元，為調(diào)整預算的81.69%，同比增長109.9%；

文化體育旅游與傳媒支出2,448萬元，為調(diào)整預算的75.70%，同比下降22.3%；

社會保障和就業(yè)支出62,919萬元，為調(diào)整預算的91.57%，同比下降6.1%；

衛(wèi)生健康支出25,406萬元，為調(diào)整預算的100.85%，同比下降7.2%；

節(jié)能環(huán)保支出222萬元，為調(diào)整預算的7.42%，下降82.9%；

城鄉(xiāng)社區(qū)支出3,636萬元，為調(diào)整預算的85.29%，同比下降51.1%；

農(nóng)林水支出55,184萬元，為調(diào)整預算的76.12%，同比下降2.4%；

交通運輸支出3,093萬元，為調(diào)整預算的27.61%，同比下降3.8%；

資源勘探工業(yè)信息等支出766萬元，為調(diào)整預算的42.67%，同比下降52%；

商業(yè)服務業(yè)等支出535萬元，為調(diào)整預算的45.65%，同比增長40.8%；

金融支出881萬元，為調(diào)整預算的42.19%，同比下降45%；

自然資源海洋氣象等支出1,669萬元，為調(diào)整預算的92.21%，同比下降16.7%；

住房保障支出9,030萬元，為調(diào)整預算的98.58%，同比增長6.9%；

糧油物資儲備支出116萬元，為調(diào)整預算的16.20%，同比下降75.1%；

災害防治及應急管理支出2,334萬元,為調(diào)整預算的57.45%，同比增長26.5%;

債務付息支出3,843萬元，為調(diào)整預算的107.62%，同比增長5.4%；

債務發(fā)行費用支出27萬元，為調(diào)整預算的2700%，同比增長100%；

其他支出79萬元，為調(diào)整預算的34.5%，同比下降92.2%。

（三）一般公共預算收支平衡情況

2024年全縣一般公共預算總收入354,941萬元，較上年減少33,003萬元，下降8.5%。其中：一般公共預算收入53,420萬元，上級補助收入214,227萬元（其中：返還性補助9,510萬元，一般性轉移支付補助188,632萬元，專項轉移支付補助16,085萬元），上年結余收入62,019萬元，調(diào)入資金537萬元，債務轉貸收入24,738萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元。全縣一般公共預算總支出354,941萬元，較上年減少33,003萬元，下降8.5%。其中：一般公共預算支出258,134萬元，上解上級支出5,516萬元，債務還本支出19,794萬元，調(diào)出資金589萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19,425萬元。收支相抵，待償債再融資一般債券結余653萬元，年終結余（專項結余）50,830萬元。

（四）預備費使用情況

2024年年初預算安排預備費2,220萬元，年中調(diào)增預備費780萬元，全年動支預備費2,728萬元，主要用于災害、突發(fā)事件等應急性支出。預備費結余272萬元，統(tǒng)籌用于平衡當年預算。

（五）預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況

當年補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19,425萬元，主要是年末自治區(qū)增加下達民族地區(qū)轉移支付增量、均衡性轉移支付增量、部分困難地區(qū)民生政策托底保障財力、縣級基本財力保障機制獎補增量資金共19,293萬元，根據(jù)《預算法》和自治區(qū)關于年度財政決算的相關要求，全部安排用于補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

（六）預算調(diào)整情況

與向縣十八屆人大第四次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，2024年一般公共預算總收入增加44,256萬元，主要是上級補助收入增加65,248萬元，調(diào)入資金減少20,463萬元。總支出增加44,256萬元，主要是一般公共預算支出減少40,999萬元，上解上級支出減少4,536萬元，債務還本支出增加18,294萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加19,425萬元，年終結余增加50,830萬元。其中：調(diào)入資金減少較多主要是受土地市場持續(xù)低迷影響，土地出讓收入預計未能實現(xiàn)年初收入目標；年終結余增加較多主要是年末才下達的部分上級轉移支付資金因時間等原因未能實現(xiàn)支出。

二、政府性基金預算收支決算情況

（一）政府性基金預算收入決算情況

2024年政府性基金預算總收入228,435萬元，較上年增加122,722萬元，增長116.1%。其中：本年政府性基金收入15,074萬元，完成調(diào)整預算130.52%，同比減少39.8%；上級補助收入4,782萬元；上年結余24,529萬元；調(diào)入資金589萬元，專項債務轉貸收入183,461萬元。

（二）政府性基金預算支出決算情況

2024年政府性基金預算總支出228,435萬元，較上年增加122,722萬元，增長116.1%。其中：本年政府性基金支出97,292萬元，完成調(diào)整預算88.83%，同比增長62.6%；專項債還本支出70,773萬元，調(diào)出資金466萬元，上解上級支出589萬元。

收支相抵，政府性基金預算年終結余59,315萬元。

（三）預算調(diào)整情況

與向縣十八屆人大第四次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，2024年政府性基金總收入增加152,888萬元，主要是專項債務轉貸收入增加183,461萬元，政府性基金預算收入減少26,275萬元?？傊С鲈黾?/span>152,888萬元，主要是政府性基金預算支出增加42,845萬元，調(diào)出資金減少20,534萬元，上解上級支出增加589萬元，專項債務還本支出增加70,673萬元，年終結余增加59,315萬元。其中：政府性基金預算收入減少較多的原因是房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，導致國有土地使用權出讓收入下降52.8%。

三、國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

2024年國有資本經(jīng)營預算收入238萬元，完成調(diào)整預算54.46%，同比增長138%；上級補助收入5萬元；上年結轉45萬元。國有資本經(jīng)營預算支出0萬元,調(diào)出資金71萬元。

收支相抵，國有資本經(jīng)營預算年終結余217萬元。

四、社會保險基金預算收支決算情況

（一）社會保險基金預算收入決算情況

2024年社會保險基金收入51,849萬元，完成年初預算102.1%，同比增長12.8%。其中:機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入33,089萬元，同比增長6.5%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入18,760萬元，同比增長26%。上年結轉33,422萬元。

（二）社會保險基金預算支出決算情況

2024年社會保險基金預算支出45,063萬元，完成年初預算98.2%，同比增長9.1%。其中：機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出33,091萬元，同比增長6%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出11,972萬元，同比增長18.6%。

收支相抵，社會保險基金預算年終滾存結余40,208萬元，其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結余843萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金滾存結余39,365萬元。

（三）預算調(diào)整情況

與向縣十八屆人大第四次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，2024年社會保險基金預算收入增加1,049萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入增加2,310萬元,機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入減少1,261萬元。社會保險基金預算支出減少848萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入增加441萬元,機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入減少1,259萬元。

五、“三公”經(jīng)費決算情況

2024年一般公共預算安排的“三公”經(jīng)費決算數(shù)為436.16萬元，占年初預算數(shù)的72.32%，占調(diào)整預算數(shù)的69.76%。其中：因公出國（境）費0萬元，與上年對比無增減變化。公務用車購置費決算數(shù)為14.04萬元，比年初預算中增長14.04萬元，占調(diào)整預算數(shù)的100%，主要是柳城縣農(nóng)業(yè)綜合行政執(zhí)法大隊購置執(zhí)法車輛。公務用車運行維護費決算數(shù)為339.06萬元，占年初預算的77.86%，占調(diào)整預算數(shù)的76.05%。公務接待費決算數(shù)為83.05萬元，占年初預算的49.62%，占調(diào)整預算數(shù)的50.36%。

六、地方政府債務情況

（一）地方政府債務限額、余額情況

截至2024年底，我縣政府債務余額為414,747萬元，其中：一般債務121,079萬元、專項債務293,668萬元，自治區(qū)財政廳下達我縣2024年政府債務限額419,200萬元,其中：一般債務限額123,300萬元，專項債務限額295,900萬元。我縣政府債務余額控制在政府債務限額以內(nèi)。

（二）2024年地方政府債務轉貸收入情況

2024年，上級下達我縣政府一般債券24,738萬元，新增一般債券5,791萬元，再融資一般債券13,500萬元，其他一般債務收入5,447萬元；下達我縣政府專項債券183,461萬元，其中：新增專項債券112,788萬元，再融資專項債券70,673萬元。

七、2024年財政主要工作措施

（一）開源節(jié)流，保障重點領域支出

1.聚焦財源建設。全力以赴狠抓財稅征管工作，多維度、全方位強化稅源監(jiān)控體系，織密稅收征管網(wǎng)絡，堅決堵塞各類收入漏洞，充分挖掘財源增長潛力，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力支撐。2024年全縣一般公共預算收入完成53,420萬元。

2.拓渠道增財力。緊抓政策窗口期，聚焦重點領域和關鍵環(huán)節(jié)精準發(fā)力，系統(tǒng)謀劃項目儲備，主動對接申報渠道，積極爭取上級政策支持和資金傾斜，多措并舉拓寬資金籌措路徑，為高質(zhì)量發(fā)展提供堅實財政保障。2024年上級轉移支付收入204,717萬元，其中：一般轉移支付收入188,632萬元，專項轉移支付收入16,085萬元。

3.盤活存量增效能。加大存量資金盤活力度，深化財政資金統(tǒng)籌整合。強化全口徑預算約束，建立健全結轉結余資金動態(tài)清理機制，2024年全年累計清繳各類財政存量資金3,991萬元，優(yōu)化資金配置效率，統(tǒng)籌調(diào)配至民生保障、公共服務等重點領域，切實增強財政保障能力，為經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

4.厲行“過緊日子”，優(yōu)化財政支出結構。堅決落實“過緊日子”思想，壓減一般性支出，嚴控“三公”、“兩費”，持續(xù)降低行政運行成本，健全財政資金績效管理體系，切實將有限財力聚焦于關鍵領域和重點環(huán)節(jié)，確保每一分財政資金都發(fā)揮最大效益。2024年部門預算一般公共預算安排“三公”經(jīng)費602.88萬元，比上年同期預算下降4.94%；會議費、培訓費預算安排740.6萬元，比上年同期預算下降14.95%。預算執(zhí)行過程中，嚴控新增一般性支出，對2024年一般公共預算安排尚未形成支出的“三公”經(jīng)費按照5%壓減，會議費和培訓費按照15%壓減。

（二）積極有為，穩(wěn)抓經(jīng)濟發(fā)展大盤

1.支持工業(yè)發(fā)展。2024年落實支持工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展資金9，309.11萬元,重點投向技術改造、數(shù)字化轉型、產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同等關鍵領域，通過精準政策供給和資金保障，有效助力工業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)中提質(zhì)，為構建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系提供堅實支撐。

2.加大科技投入。積極落實自治區(qū)對科技支出占一般公共預算支出占比超1%的文件精神，2024年財政科學技術經(jīng)費支出2,628萬元，占一般公共預算支出的1.02%。

3.爭取政府債券。2024年我縣獲得自治區(qū)政府轉貸的地方政府債券金額208,199萬元，其中：一般債券24,738萬元、專項債券183,461萬元，有力推動重點項目建設。

4.優(yōu)化營商環(huán)境。積極開展政銀企對接活動，宣傳現(xiàn)行的“桂惠貸”、“民貿(mào)民品”、“國創(chuàng)貸”等惠民惠企政策，引導金融機構創(chuàng)新金融新產(chǎn)品，鼓勵企業(yè)積極爭取申報上市，拓寬融資渠道。2024年，撥付“桂惠貸”貼息4,345.48萬元、“國創(chuàng)貸”貼息2.79萬元，政策性農(nóng)業(yè)保險保費補貼資金16,263.36萬元，“民貿(mào)民品”貼息39.39萬元。

（三）以民為本，持續(xù)改善民計民生

1.堅持以民為本，保障民生福祉持續(xù)改善。聚焦教育、衛(wèi)生、社保等重點民生領域，全年民生支出211,196萬元，占一般公共預算支出比重為81.82%。教育經(jīng)費支出?44,310萬元，支持學前教育、城鄉(xiāng)義務教育、高中教育全面均衡發(fā)展；衛(wèi)生健康支出25,406萬元，支持公共衛(wèi)生服務、醫(yī)療救助、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務提升等；社會保障與就業(yè)支出62,919萬元，支持兜牢殘疾人康復、城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)等社會救助底線，推進重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。

2.聚力資金安排，落實政策助推鄉(xiāng)村振興。精準實施財政銜接鄉(xiāng)村振興補助資金,建立健全覆蓋項目儲備、資金撥付、績效評價的全流程監(jiān)管體系，通過常態(tài)化督查機制強化過程管控，確保資金規(guī)范使用、項目高效落地，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略深入實施提供有力保障。2024年全縣籌措落實各級財政專項銜接資金13,536萬元，支出總額13,536萬元，支出進度為100%；加大對脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品的采購力度，在“扶貧832”平臺的采購達到47.97萬元；獲得上級農(nóng)村公益性財政獎補資金1,016萬元，共安排項目124個，受益人口達2萬多人。

3.鞏固惠民惠農(nóng)，確保補貼資金落實到位。全面梳理整合惠民惠農(nóng)財政補貼資金政策，進一步調(diào)整我縣《惠民惠農(nóng)補貼資金政策清單》并在縣人民政府網(wǎng)站進行公布。2024年通過惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理系統(tǒng)發(fā)放補貼項目80項，發(fā)放補貼資金28,720.16萬元，惠及居民136,970人和613,695人次；補發(fā)2022年度補貼項目30項，補貼資金7,088.79萬元，惠及居民53,659人和116,358人次。

4.激活“直達”效能。強化直達資金全流程動態(tài)監(jiān)管，嚴格規(guī)范資金撥付使用各環(huán)節(jié)管理，健全常態(tài)化跟蹤問效機制，確保財政資源精準高效直達基層一線，切實兜牢兜實民生保障底線，護航惠企利民政策落地見效。2024年我縣納入直達機制管理的資金為64,609.26萬元，已分配下達64,400.26萬元，分配下達進度99.7％；直達資金支出59,265.33萬元，支出進度91.7%。

（四）提質(zhì)增效，強化服務保障能力

1.加強財政監(jiān)督。堅持“公開為常態(tài)、不公開為例外”原則，深化公開維度、優(yōu)化公開標準、強化監(jiān)督效能，切實保障公眾知情權，推動財政資金使用在陽光下運行，為現(xiàn)代財政制度建設提供堅實保障。全縣73個部門、271個部門所屬單位已全部按時完成2023年決算及2024年部門預算公開，公開率達100%。進一步增強財政透明度，強化社會監(jiān)督。

2.提高評審水平。2024年我縣對柳城縣公辦托育機構建設項目等22個建設項目進行了財政評審。送審總金額14,873萬元,審定金額13,794萬元,核減金額1,079萬元，平均核減率為7.25%。

3.規(guī)范采購行為。持續(xù)以規(guī)范政府采購行為為重點，確保政府采購公開、公平、公正。2024年實行政府采購29,766.63萬元，與采購預算30,076.07萬元相比，節(jié)約資金309.44萬元。

4.抓實績效管理。全覆蓋實施績效自評，嚴格遵循“誰使用、誰自評”原則，組織各預算單位對2023年度部門整體支出及項目支出全面開展績效自評，確保自評范圍無遺漏。多維度審核自評結果，健全“部門評價+財政抽查”雙審核機制，主管部門對重點資金開展績效評價，財政部門選取20個項目進行復核，重點校驗績效目標及指標完成情況，確保自評結果真實準確。扎實開展財政重點績效評價，選取8個重點項目和2個部門整體支出項目開展財政重點績效評價，評價金額15,447萬元，涉及政府性基金、政府采購、政府購買服務、專項債券、部門整體等領域。

（五）除險固安，在防范財政風險上出實招

1.防范化解金融風險活動。高度重視金融風險防控工作，牢牢抓住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險這一底線，防范化解金融風險活動；全面推進我縣防范和處置非法集資工作機制進一步完善，形成上下聯(lián)動、齊抓共管、同防同治的工作格局。

2.切實筑牢政府債務風險防線，保障財政經(jīng)濟穩(wěn)健運行。 嚴格執(zhí)行“一債一策”方案，完善防范新增隱性債務風險的約束機制，嚴格實行限額管理，嚴控新增債務，加強債務新增審核把關，為有效防范政府隱性債務風險提供有力保障。及時處置苗頭性風險。對發(fā)現(xiàn)的尚未發(fā)生實質(zhì)性違規(guī)舉債行為，立即組織力量開展整改工作，及時處置具有風險苗頭的新增債務。根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展狀況、財政收支形勢和現(xiàn)有政府性債務規(guī)模，科學合理制定政府舉債的中長期規(guī)劃，持續(xù)優(yōu)化未來的債務期限和結構，確保債務資金的使用效果和償還能力。切實防范和化解政府債務風險和政府隱性債務風險，促進縣域經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

八、對上年審計提出的問題整改情況

（一）關于“部分項目獎補資金不到位”的問題

整改情況：項目已實施完畢，由于財政庫款緊張未能及時支付。財政局集中財力優(yōu)先保障“三保”、債務化解、重大項目類等支出，同時全面收緊一般性、非急需性支出。并積極籌措庫款，同時向上級財政爭取調(diào)度庫款，并做好資金撥付計劃，按計劃逐步進行支付。至2025年6月10日已撥付535.14萬元，余下719.13萬元在2026年底前撥付完畢。

（二）關于“平臺公司應繳未繳租金收入325.58萬元”的問題

整改情況：1.積極對接平臺公司，督促其及時將應繳未繳租金收入繳入國庫。2.完善制度。2024年8月13日印發(fā)《關于進一步加強非稅收入征繳工作的通知》（柳城財政〔2024〕61號），督促各相關單位進一步加強非稅收入征收工作，做到依法征收，應收盡收，應繳盡繳。應繳未繳租金收入325.58萬元已全部上繳國庫,完成整改。

（三）關于“平臺公司未及時催收門面租金53.47萬元”的問題

整改情況：審計指出該問題后，政興公司與長興公司負責代管中天公司出租資產(chǎn)的工作人員對欠租戶進行電話催收、下發(fā)書面發(fā)函催收。截止目前，欠繳租金已全部上繳國庫,完成整改。

（四）關于“設計、監(jiān)理和招標代理服務費基價計取文件已廢止，但合同仍按原文件計費”的問題

整改情況：審計提出問題后，涉及的單位表示，對審計報告提出的問題予以糾正，將嚴格審查新的項目設計合同取費標準，做到按照上級有關文件及指導意見辦理，嚴格按照國家相關法律法規(guī)嚴格審核相關服務費用，保障設計取費合法合規(guī)。

2024年，在全縣財政運行總體平穩(wěn)的同時，還存在一些困難和問題，主要是：土地出讓收入進度滯后，財政庫款緊張壓力持續(xù)存在，兜牢“三保”底線、落實民生增支政策、債務還本付息等支出壓力不斷增大，財政整體負擔沉重，保持財政平穩(wěn)運行十分困難。我們決心在縣委的堅強領導下，自覺接受人大和政協(xié)監(jiān)督，敢于擔當、善于作為、勇毅前行，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和只爭朝夕的奮斗姿態(tài)，扎實做好財政改革發(fā)展各項工作，為譜寫柳城高質(zhì)量發(fā)展新篇章提供強有力的財政保障。

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